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新升发49号关于加强审计结果运用的意见(试行)

【摘要】:
公司各单位,机关各部门(中心):     为健全新升公司内部审计管理制度,提高审计结果运用的质量和效果,推动审计整改工作向纵深发展,根据《淄博矿业集团有限责任公司关于加强审计结果运用的实施意见(淄矿集团公司字【2020】549号文)》及上级相关文件要求,结合新升公司实际,制定如下意见。

公司各单位,机关各部门(中心):

    为健全新升公司内部审计管理制度,提高审计结果运用的质量和效果,推动审计整改工作向纵深发展,根据《淄博矿业集团有限责任公司关于加强审计结果运用的实施意见(淄矿集团公司字【2020549号文)》及上级相关文件要求,结合新升公司实际,制定如下意见。

    一、适用范围

    国家审计、能源集团、淄矿集团及新升公司组织开展的经营绩效审计、企业主要领导人员经济责任审计和专项审计等发现需整改落实的问题和事项,均纳入新升公司审计结果运用范围。审计结果作为新升公司在干部任免、绩效考核、奖惩兑现、责任追究等方面的重要依据。

    二、工作目标

    采取强有力的工作举措,完善审计整改工作流程,逐级压实整改责任,实现整改全覆盖、问题零容忍;坚持问题导向,树立法纪观念,落实党政同责,强化监督考核,严格执纪问责,倒逼责任落实,推动审计整改落地见效;强化审用结合,注重整改成效,强化经营管理,严肃财经纪律,堵塞制度漏洞,全力打好审计整改攻坚战,营造企业发展的良好环境。

    三、遵循原则

    (一)坚持党委领导、齐抓共管原则。加强党对审计工作的领导,建立内部审计定期向单位党委会、董事会汇报制度;按照“党政同责、一岗双责、失职追责”要求,发挥各级党组织在审计整改工作中的统领作用,强化统筹协调,提高“把方向、谋大局、定政策、促改革”能力,为审计整改工作提供有力指导。

    (二)坚持分类管理、分级负责的原则。区分审计发现问题性质及金额,实行审计整改“ABC”分类管理;建立新升公司及权属单位审计整改工作体系,层层压实工作责任,以责任为主线,明确职责分工,区分监督责任、领导责任和主体责任,落实各级组织整改任务,协同推进审计整改落实。

    (三)坚持及时准确、注重实效的原则。由审计考核中心会同业务主管部门、各单位督促审计整改落实,实行“部门协同、上下联动”,合力推进审计整改工作及时开展;建立月调度、季汇报、年总结的长效机制,注重审计整改过程管控,确保审计发现问题如期整改到位。

    (四)坚持举一反三、巩固成果的原则。加大审计整改监督力度,按照“开展一项、落实一项、整改一项、办结一项”的要求,坚持举一反三,切实解决敷衍塞责、蒙混过关、避重就轻、流于形式等“以报告代整改”的问题,从体制机制上有效杜绝屡审屡犯、边审边犯、同类问题在不同责任单位间反复出现等“习惯性违章”现象。

    四、工作职责

    (一)新升公司

    为加强审计整改工作组织领导,落实整改责任,强化督导检查,确保审计整改取得实效,按照淄矿集团要求,新升公司成立以董事长、党委书记为组长,总经理、党委副书记为副组长,其他班子为成员的审计整改工作领导小组,领导小组负责新升公司审计整改工作的总体研究和部署,确定审计整改工作方针政策,主持新升公司审计整改工作相关会议,对整改工作中推进不力或消极应付的单位和个人提出研究处理意见。

    领导小组下设审计整改办公室,审计考核中心负责人任办公室主任,综合办公室、经营管理部、人力资源部、生产管理部、党群工作部、安全监察部、营销中心、双创中心等负责人为成员。

    审计考核中心负责新升公司审计整改工作总调度,贯彻落实新升公司相关政策,制定具体工作措施;负责调度、汇总权属单位审计整改进展情况,审核权属单位审计整改工作方案,编制新升公司审计整改工作报表;组织召开审计整改工作会议,督导、评价整改效果,形成审计整改工作报告;负责上报新升公司及权属单位审计整改报表、报告及资料;负责配合上级部门对各问题的督导调度及验收销号

    (二)权属单位

    各单位是审计整改工作的主体责任单位,明确党政一把手是审计整改工作第一责任人;负责领导本单位范围内审计整改工作,成立工作领导小组和办公室,贯彻落实能源集团、淄矿集团及新升公司相关政策,制定具体工作措施;定期组织召开本公司审计整改相关会议。

    建立健全审计整改工作机构,具体实施各级审计发现问题的整改工作,逐项梳理问题形成原因,制定审计整改工作方案并严格实施,明确工作分工、责任落实;编制审计发现问题整改配档表及工作报告,并按时上报新升公司,采取措施确保审计发现问题限期整改到位。

    五、工作措施

    深入贯彻中央、省内部审计工作精神,充分运用审计署《关于内部审计工作的规定》“审计部门对内部审计发现且已经纠正的问题不再在审计报告中反映”的政策,把审计整改工作作为重中之重、抓紧抓实。

    (一)健全审计整改分级管理机制。新升公司根据集团公司要求制定问题分类及定性标准,按照“谁主管、谁验收、谁负责”的工作原则,实行审计问题“分类管理、分级负责”,全面梳理审计查出的问题,建立审计整改台账,下发审计整改通知书,明确问题整改要求;建立完善审计整改工作流程,实行审计整改“建档、整改、调度、验收、销号”全流程闭环管理,以整改流程落实各级责任,彻底扭转“屡查屡犯、查多改少”被动局面,推动审计整改工作制度化、管理规范化、程序标准化,确保审计整改落到实处。

    (二)健全审计整改定期调度机制。严格执行审计整改“月调度、季汇报、年总结”工作机制,存在问题的单位要根据整改通知要求,每月5日前报送审计整改报表及进展情况说明(见附件1)。新升公司根据工作情况适时组织召开审计整改工作会议,调度各单位整改工作完成情况,对审计整改工作推进不力或消极应付的单位,视情况分别采取通报批评、组织约谈等措施,必要时对单位主要负责人及分管领导采取组织调整措施。

    (三)健全审计整改协作联动机制。党政主要负责人要全面推进工作开展,严格执行审计决定,切实将审计揭示问题整改到位;业务主管部门负责职责范围内审计整改业务的指导,组织完成制度完善、专项检查、开展专项治理等工作;督查部门负责审计整改的督导工作;审计考核中心负责组织相关业务部门对整改结果进行评价验收。

    (四)健全审计结果综合运用机制。人力资源部负责将审计结果作为干部考核、任免和奖惩的重要依据,将审计结果纳入干部管理监督体系;纪检部门负责将审计结果纳入领导干部述责述廉重要内容及干部廉洁档案,作为考核干部廉政情况的重要依据,根据问题性质和情节,进行谈话或者诫勉;审计考核中心将审计结果作为考核企业经营业绩、兑现奖罚的重要依据,同时落实审计决定和整改要求;各有关业务部门对审计结果反映的典型性、普遍性、倾向性问题进行研究,及时采取有关措施,完善有关制度规定。

    (五)健全审计结果问责追责机制。对涉嫌违规违纪、造成国有资产损失或重大案件线索等问题,按照有关程序移交纪检部门查处,涉嫌违法的移送司法机关处理;对问题性质严重的特别重大问题,由新升公司约谈责任单位负责人,交组织、纪检等部门处理;对问题性质一般的问题,由被审计单位落实相关责任,采取处理措施。新升公司责任部门齐抓共管,坚持问题检查不彻底不放过、整改措施不落实不放过、责任追究不到位不放过三不放过”原则,严肃审计查出问题的处理处罚,严格追责问责,坚决杜绝“一审了之、一罚了之”等现象发生。

    六、有关要求

    (一)强化责任意识。各单位、各部门(中心)要树立审计发现问题必须全部整改的理念,强化审计整改责任意识,制定切实可行的审计整改工作方案并报新升公司备案,严格控制整改完成时间节点。定期组织检查验收,检查验收结果在新升公司有关会议通报,对整改不力、不到位的单位或整改难度大的问题,纳入新升公司督查部门督查督办。同时将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范围,确保问题整改落到实处。

    (二)提高审计质量。审计考核中心要坚持“全面审计、突出重点”的方针,严格按照审计程序,整合审计资源,集中力量对各类问题审深审透,切实提高审计报告质量,形成有较高价值的审计成果,深入细致与被审计单位交换意见,确保审计建议的针对性和可操作性,保障后续审计整改高效开展。 

    (三)规范整改过程。各单位要按照本实施意见要求,及时报送审计整改结果,审计整改结果要包括对审计处理处罚决定执行情况、审计要求自行纠正事项整改情况、采纳审计建议情况、对有关责任部门和责任人的责任追究情况、尚未整改到位的原因及限期整改处理的计划措施等内容。审计问题具备销号条件时,被审计单位要提供落实审计整改的必要证明材料,分级上报,由相应层级的审计整改办公室进行销号验收,形成审计发现问题销号台账(附件2),按照上级要求,分别针对ABC类问题,由能源集团、淄矿集团及新升公司负责组织现场初步验收。审计整改办公室对销号中遇到的重要或特殊事项,要不定期组织召开问询或讨论会,明确原则、统一标准。各单位要做好审计整改档案管理,各项整改资料要及时归档,确保满足上级部门及新升公司检查验收要求。

    (四)加大考核力度。为彻底杜绝“屡审屡犯、查多改少”的局面,将审计问题整改情况落实责任进行罚款并纳入新升公司“1+N”履职评价考核,审计考核中心按照各权属单位的问题整改时限,负责组织各业务部门进行复查,对于整改及时、到位的单位,对单位负责人及直接责任人分别积2分、3分;对于未进行整改或整改不彻底的单位,对单位负责人及直接责任人分别积-2分、-3分,并分别落实罚款,每一条问题未整改,对单位负责人罚款500元,对直接责任人罚款1000元;对于拖延、推诿甚至拒不整改的单位,将严肃追究单位负责人及直接责任人的责任,视情节严重程度给予警告、记过、降级、撤职等行政处分。

    七、其他事项

    (一)本实施意见印发后,各权属单位要在10日内成立审计整改工作领导小组,明确任务分工,统筹安排所属单位整改落实情况,并将有关情况连同审计发现问题整改工作通讯录一并报新升公司审计整改办公室备案。

    (二)本实施意见解释权归新升公司,对整改过程中遇到的问题及时向新升公司审计整改办公室反馈。(联系人:王彬、邹雪飞;联系电话:0531-58536093、58536159;电子信箱:zouxuefei.123@163.com )

 

    附件:1.审计整改工作报告(模板)

          2.审计发现问题整改报表(模板)

 

 

                                     山东新升实业发展有限责任公司

                                              2021610日

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