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新升发37号关于印发《2021年工资总额预算管理办法》的通知

【摘要】:
各单位,机关各部门(中心):     现将《山东新升实业有限责任公司2021年工资总额预算管理办法》印发给你们,请认真贯彻执行。

各单位,机关各部门(中心):

    现将《山东新升实业有限责任公司2021年工资总额预算管理办法》印发给你们,请认真贯彻执行。

 

 

                                        山东新升实业发展有限责任公司

                                                 2021年4月23日

 

山东新升实业发展有限责任公司

2021年工资总额预算管理办法

 

第一章 总则

 

    第一条  为进一步深化收入分配制度改革,完善收入分配激励与约束机制,切实建立起与劳动力市场基本适应、与企业经济效益和劳动生产率挂钩的工资决定机制和正常增长机制,合理调控收入水平和分配关系,充分调动广大员工的积极性、主动性和创造性,积极推动企业变革突围、高质量发展,根据能源集团工资总额管理办法,结合集团公司实际,特制定本办法。

    第二条  工资总额预算管理是指按照上级和公司收入分配政策要求,根据企业效益、效率、安全、创新和人工成本投入产出情况,综合考虑人工成本承受能力和劳动力市场价位等因素,对企业工资总额、分配结构、工资水平及增长作出预算安排并进行有效控制和监督的活动。

    第三条  工资总额预算管理原则

    (一)坚持市场化改革的原则。按照公司合理调控和权属单位自主分配相结合的要求,充分发挥市场对收入分配的基础调节作用,逐步实现员工工资水平与劳动力市场价位相适应,加快形成市场化的工资决定机制和正常增长机制。

    (二)坚持战略引领的原则。在企业发展战略的引领下,坚持与企业竞争力相适应的方向,根据省政府发布的企业工资增长指导线,结合企业资金支付能力和人工成本承受能力,合理确定单位工资总额和工资水平。

    (三)坚持效益导向的原则。按照“质量第一、效益优先”的要求,将工资总额与企业效益、效率、安全、创新和人工成本投入产出情况等紧密挂钩,切实做到同向增减、挂钩联动,确保人工成本投入产出相适应。

    (四)坚持两化融合的原则。在精益化理念的引领下,持续完善内部市场化运营管理,利用市场倒逼机制,努力实现内外部市场的有效融合,积极引导员工树立“靠绩效挣工资”的分配理念。

    (五)坚持公平分配的原则。坚持“限高、扩中、提低”的分配导向,进一步规范分配秩序,优化分配结构,理顺分配关系,合理调控权属单位之间、权属单位机关与区队之间、各层次人员之间的收入差距,切实做到公平合理。

    第四条  健全完善企业内部监督机制,企业内部收入分配制度、中长期激励计划及实施方案等关系员工切身利益的重大分配事项应当履行必要的决策程序和民主程序。决策前要充分听取员工意见,决策后要将制度制定和执行情况作为厂务公开的重要内容,及时公开,自觉接员工监督。

 

第二章 工资总额预算管理职责

 

    第五条  公司负责制定工资总额预算管理办法,对权属单位工资总额预算进行宏观调控,审批权属单位工资总额预算,调控权属单位收入分配水平、收入分配结构和各层次人员分配关系。同时,对权属单位工资总额预算编制、报告、执行和清算进行指导和监督。

    第六条  权属单位要依据本办法的有关规定,进一步完善工资总额预算管理措施,细化工资总额预算管理流程,组织做好本单位工资总额预算的编制、执行、调整和申报工作,确保工资总额预算真实、可靠,切实建立起以人工成本管控为核心的工资总额预算管理体系。

 

第三章 工资总额预算管理指标

 

    第七条  工资总额预算管理指标是指纳入权属单位年度经营业绩考核,与收入分配政策挂钩的指标,包括经济效益指标、劳动生产率指标、人工成本投入产出指标、安全生产指标、创新创效指标、劳动用工指标和工资总额预算指标。

    第八条  经济效益指标使用利润总额。利润指标完成情况由公司审计考核中心负责考核,并于次月5日内提交公司人力资源部。

    第九条  劳动生产率指标使用人均利润。利润指标完成情况由公司审计考核中心负责考核;用工人数由公司人力资源部负责考核。

    第十条  人工成本投入产出指标使用人工成本利润率。利润指标完成情况由公司审计考核中心负责考核,人工成本总额由公司经营管理部负责考核,并于次月5日内提交公司人力资源部。

    第十一条  安全生产指标按照新升公司年度安全考核办法确定。安全生产情况由公司安全监察部负责考核,并于次月5日内提交公司人力资源部。

    第十二条  创新创效指标按照《新升公司全员创新创效激励管理办法》(新升公司发[2016]7号)办法确定。创新创效情况由公司双创(技术)中心和经营管理部负责考核,并于考核完毕后5日内提交公司人力资源部。

    第十三条  劳动用工指标为用工人数。用工人数根据上年末权属单位实际使用人数核定。用工人数减少情况由公司人力资源部负责考核。

    第十四条  工资总额预算指标是参与工资总额预算,能全面反映收入分配结构和分配关系的指标,包括平均人数、工资总额、工资水平、工资结构和收入分配关系。

 

 

第四章 工资总额预算编制

 

    第十五条  工资总额预算实行分级预算、分级管理,采取“上下结合、分级编制、逐级汇总”的方式进行。

    (一)根据集团公司年度工资总额预算要求,新升公司合理确定工资总额预算编制原则,初步拟定公司年度工资总额预算方案。

    (二)按照集新升公司工资总额预算编制原则,权属单位结合自身实际,编制年度工资总额预算方案,并报新升公司。

    (三)新升公司人力资源部对权属单位工资总额预算方案进行审核、平衡后,提交新升公司研究确定。

    (四)工资总额预算单位范围原则上与财务报表合并范围一致。

    第十六条  权属单位年度工资总额预算由工资总额预算基数、绩效工资、领导班子收入、全员创新创效激励和专项考核奖励五部分组成。

    第十七条  工资总额预算基数根据集团公司工资总额管控要求,结合新升公司年度预算利润合理确定。

    第十八条  绩效工资包括效益工资、安全工资和人员减少奖励三部分。权属单位要按照“单位靠效益、个人靠业绩”的分配理念,坚持效益优先原则,以安全生产为保障,以全员业绩考核为抓手,深入推进两化融合管理,通过节本降耗,提高劳动效率,稳定经济效益,以此来挣取绩效工资。

    第十九条  效益工资依据当年经济效益指标完成情况提取。权属生产单位超额完成经济效益考核指标的,按照超利额的20提取;反之,按同等标准扣减。扣减额原则上不超过工资总额预算基数的10超额完成利润奋斗目标和力争目标的,由单位提出申请报公司批准后发放

    第二十条  建立并推行人工成本效率调整机制,依据人均利润和人工成本投入产出完成情况,对效益工资提取比例进行适当调整,调整比例原则上不得超过10

    (一)人均利润每较预算指标增减1,效益工资提取比例相应增减0.1

    (二)人工成本利润率较上年实际完成情况每增减1,效益工资提取比例相应增减0.1

    第二十一条  安全工资实行分级考核、分级兑现。权属单位安全生产状况由新升公司安全监察部负责考核,公司人力资源部依据考核结果,兑现安全工资。权属单位在安全考核范围内,根据本单位年度安全考核办法,考核兑现安全工资。

安全工资标准按照新升公司安全考核办法的规定执行。任何单位不得超出新升公司规定自行确定安全工资标准,更不得另行考核兑现安全工资。

    第二十二条  人员减少奖励依据当年人员减少情况提取。平均使用人数每比核定人数减少1人,按基础工资水平的30提取。在公司的统筹协调下,通过市场化配置人力资源机制增减用工人数的,相应调整借(出)入单位工资总额。但由此减少的用工人数,借出单位不得提取人员减少奖励。经公司批准办理内部退养、离岗手续等减少实际用工人数的,权属单位不得提取人员减少奖励。

    第二十三条  预算年度内,通过推行控员提效工作,持续深化“精用工”管控机制,权属单位减少用工人数的,不减少其工资总额;确因工作需要增加人员的,在人均利润不降低的情况下,经公司批准后,权属单位可适当增加人员,但不调增其工资总额。增加人员花名册须报公司人力资源部备案。

    第二十四条  权属单位领导班子收入按照集团公司权属单位负责人业绩考核办法的有关规定执行。年终,权属单位应当预提单位领导班子绩效年薪,列入当年成本费用;未按规定预提的,按潜亏处理,绩效年薪兑现由本单位自行消化。

    第二十五条  全员创新创效激励与创新创效数额挂钩,实行分级管理、分类考核、集中兑现。考核结束后,公司人力资源部依据考核结果调增工资预算指标。

    第二十六条  集团公司科技奖励、技术比武奖励等专项考核奖励按照集团公司文件规定执行。奖励数额不占用单位工资预算指标,由新升公司据实安排。

    第二十七条  在坚持经济效益决定分配的基础上,依据省政府发布的企业工资增长指导线和集团公司当年工资预算,结合新升公司总体经济运行质量,合理调控权属单位工资水平的增长。

    第二十八条  鼓励权属单位实施科技成果转化收益分红,加大对科研人员激励力度,对集团公司认可的科技成果转移转化收入,按照规定用于科研人员奖励的部分,不纳入单位工资总额预算基数,新升公司另行调增工资预算指标。

    第二十九条  对采取市场化选聘并实行契约化管理的职业经理人、高层次短缺人才、关键管理人才和技术骨干,经新升公司批准、并向公司人力资源部备案后,其薪酬在工资总额预算外单列。

    第三十条  鼓励权属单位实行多种形式的中长期激励,坚持激励与约束相结合、风险与收益相对称、公司利益与个人利益相一致,进一步加强对关键岗位、核心人才、技术骨干等人员激励,切实调动其积极性,有效抑制短期行为。对实施中长期激励增加的工资总额,新升公司相应地调整工资预算指标,不纳入单位工资总额预算基数。

    第三十一条  年终,新升公司超额完成集团下达的利润考核指标时,可根据提取的效益工资情况,合理确定全员效益奖励分配方案,并经新升公司研究通过后发放。

    第三十二条  权属单位要按照规定要求,结合自身实际,认真编制年度工资总额预算,预算涉及的利润总额、人工成本总额及用工人数等指标要据实编报,并与财务预决算编报口径一致,确保工资总额预算真实、完整,力求准确。

 

第五章 工资总额预算执行与调控

 

    第三十三条  权属单位要切实加强收入分配的归口管理,进一步强化人力资源部门作为收入分配主管部门的职能定位,权属单位的工资总额、收入分配政策必须由人力资源部门统筹管理,避免政出多门。凡涉及收入分配的文件、制度及政策等,要按照“关口前移”的原则,须由人力资源部门参与研究或事先征求人力资源部门的意见,否则,人力资源部门一律不予会签和落实工资预算指标。

    第三十四条  权属单位人力资源部门要认真履行部门职能,按照1+“N”考核、全员业绩考核、推行精益市场化、和岗位绩效工资制的总体要求,制定切实可行的内部分配方案。制定内部分配方案时,要通盘考虑,适当留有余地,严禁超预算分配。对没有资金来源的收入分配政策,公司一律不予调整工资预算指标。

    第三十五条  权属单位要有效控制机关工资总额及增长,原则上按照机关定编定员确定工资总额预算,超定编定员的,不增加工资总额。同时机关员工的工资水平增长应与本单位效益增长相匹配,原则上不得超过本单位全部员工工资水平增长。

    第三十六条  权属单位要积极发挥收入分配的激励和导向功能,在经济效益增长、劳动效率提高同步安排员工收入增长的同时,牢牢把握“限高、扩中、提低”方向,合理安排效益增资,不断优化分配结构,适当拉开分配差距,努力调节好各层次人员的收入分配关系,既要严控高收入群体的工资水平,又要合理安排低收入群体工资增长,确保分配结果符合各岗级间的相对分配关系。

    第三十七条  权属单位要持续优化内部分配机制,在工资总额继续向经营业绩好、投入产出率高的单位倾斜的同时,更加注重向关键岗位、采掘一线岗位和紧缺急需的高层次、高技能等核心人才倾斜,努力提高其收入水平有效激励、留住、吸引人才。

    第三十八条  权属单位要按照完全市场化的要求,加快健全完善内外部市场挂钩联动机制,对直接从事生产、服务的岗位,要依据劳动定额标准,以岗位绩效工资为基数,结合外部市场变化情况,及时调整内部市场化人工单价,最大限度地提高市场化分配比例;对机关管理和其他非直接生产、服务的岗位,要在实行岗位绩效工资制的基础上,探索符合企业不同岗位实际的分配形式。同时,积极建立更加科学的绩效工资与业绩考核挂钩考核办法,使绩效工资与企业效益、个人业绩紧密挂钩。

起点绩效工资标准调整时,内部市场化人工单价须随之进行调整,确保收入分配关系符合集团公司要求。

    第三十九条  严格清理规范工资外收入,企业所有工资性支出应当按照有关财务会计制度规定,全部纳入工资总额核算,不得在工资总额之外列支任何工资性支出。

    第四十条  规范员工福利保障管理,严格执行上级和新升公司关于社会保险、住房公积金、企业年金、福利费等政策规定,不得违反规定超标准、超范围发放员工福利,更不得自立福利项目滥发补贴,否则按违纪处理。建立效益联动机制,企业经济效益下降的,福利项目不得增加、水平不得增长。

    第四十一条  工资总额预算实行“按月编制、月度审批、年终清算”。

    (一)按月编制。权属单位要依据上月考核指标完成情况,编制当月工资总额预算。每年1月,按照考核指标预计完成情况编制工资总额预算。

    (二)月度审批。月度审批时,公司按照单位考核指标完成情况和人均工资增幅同时控制工资发放进度。对受客观条件、特殊因素影响,欠利幅度较大的单位,要事先向新升公司提出书面申请,预借工资总额,经公司审批后再行发放。

    每月10日前,权属单位到公司人力资源部办理上月工资总额预算审批手续(一式三份),并送交审计考核中心和经营管理部一份,经营管理部凭审批的月度工资总额预算拨付资金。审批工资总额预算时,须提交以下资料:

    1.工资总额预算审批表;

    2.劳动组织表;

    3.工资清册及汇总分析表。

    (三)年终清算。年终,依据年度考核指标实际完成情况对权属单位工资总额进行清算。清算时,工资水平增长实行封顶制度,超出部分,不予分配。

    对因特殊情况导致实发工资总额超出预算的单位,应提前30日向新升公司说明原因及数额,由公司视情作出调整。经核准确认后的年终清算数据作为下年度工资总额预算的基础。权属单位要全面分析总结当年预算执行情况,查找预算差异产生的原因,制定改进措施,提出解决方案。

    第四十二条  权属单位要如实反映考核指标完成情况,防止发生年终集中兑现、集中发放工资行为,逐步实现工资均衡发放。

 

第六章 工资总额预算监督与考核

 

    第四十三条  权属单位要认真编报工资总额预算,切实做好相关基础工作,保证预算真实、完整、准确。对不按时报送工资总额预算的,在季度1+“N”考核时,对单位主要负责人积-1分;对工资总额预算报告不符合编制要求、存在严重质量问题的,责令其重新编报,并在季度1+“N”考核时,对单位主要负责人积负-2分。

    第四十四条  公司人力资源部对权属单位工资总额预算执行情况进行跟踪和监督,对预算执行情况偏差较大的单位及时给予警告,责令其限期整改,并在季度1+“N”考核时,对单位主要负责人积负-3分。

    第四十五条  当年实际发放工资总额高于年度工资总额预算,而又未及时说明原因和数额的,除按超发额扣减单位下年度工资总额外,还要按超发比例的3倍扣减单位主要负责人年薪收入。

    第四十六条  各单位发放的工资奖金必须经公司人力资源部审批后方可入账,严禁私自发放工资奖金,否则,对相关责任人每人罚款2000元。

 

第七章 附则

 

    第四十七条 本办法自2021年1月1日起执行。

 

    附件:1、二○二一年各单位工资计划表

          2、二○二一年  月工资计划审批表

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