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关于做好2020年度财务决算的通知

【摘要】:
公司各单位、机关各部门(中心):     为加强企业管理,真实反映企业资产状况、经营成果,为2020年度财务决算工作打好基础,现将有关事项通知如下:

公司各单位、机关各部门(中心):

    为加强企业管理,真实反映企业资产状况、经营成果,为2020年度财务决算工作打好基础,现将有关事项通知如下:

    一、各业务部门报销截止日期为2020年12月28日,过期财务部门不予受理,凡是2020年发生的业务必须计入2020会计年度,跨年度票据视为废票,由责任人自负。

    二、对货币资金、应收款项全面清查核对,特别是应收款项,要有纸质的对账单,备用金年末必须清零。现金要有两人进行实地盘点、编制现金盘点表,并签字确认;要做好银行存款对账工作。每个银行账户都要取得12月31日的银行对账单。存在未达账项的,要逐笔查明原因并进行会计处理,要编制银行存款余额调节表,核对结果由银企双方签字盖章后确认。票据实地盘点,要与资金系统应收票据核对一致。

    三、对各类资产、存货要进行实地盘点,做到账实相符,客观反映企业经营成果。对积压、闲置的资产、存货,在今年清产核资和调查低效无效资产的基础上,进一步清查,并提出处理意见。

    四、应付账款类,要重点核查长期挂账、无法支付的款项。仔细梳理预付账款,对于预付购货款,核查合同是否到期,是否存在尚未收到货物或接受劳务等问题,避免长期挂账,形成潜亏。对于预付的工程、设备款,尚未进行决算,但已达到预定可使用状态的固定资产,可先预转资计提折旧,准确反映成本费用。待实际决算之后按决算金额调整原值。

    五、公司内部、集团内部往来款项不允许存在未达账项,债权单位必须取得债务单位盖章且核对一致的对账单,如有差异应查明原因及处理结果,能结清的尽量结清;各项经营借款请严格按照借款协议的归还日期予以归还。要在12月25日之前全部处理完毕,核对无误后方能结账。

    六、人力资源部要及时与公司各单位核对工资、保险,确保数据一致,不得形成差额。矿用制品、共赢物业、共赢服务等有外部劳务派遣业务的,要与用人单位核对,确保数据一致。人力资源部要加强与财务部门之间的沟通,做好用工人数及工资总额确认工作,涉及人员统计的数据,应按照人员与工资相匹配、“人随工资走”的原则统计,确保填报的各类人员人数及工资总额等数据口径一致。

    七、经营管理部协同生产管理部和各单位对修理费和维简费、新项目建设年度计划完成情况进行核对分析,未办理结算的及时办理结算,对超计划项目提出处理意见。达到预定可使用状态的固定资产及时增资,对于尚未进行决算,但已达到预定可使用状态的固定资产可先预转资,按预转金额及可使用年限计提折旧,待实际决算之后按决算金额调整原值,但不再调整原已提取的折旧。外协、法务等部门要清理案件受理、清查赔偿等费用,不得将今年费用带入明年。

    八、严格执行集团公司《资产减值准备管理办法》。一是按照办法规定的程序和要求,对形成事实损失的资产,收集相关资料,履行内部程序后上报集团公司。二是要认真分析各应收款项的账龄,按照规定的方法和比例计提减值准备,确保数据准确。

九、各单位将本单位年度指标预计完成情况,需在年终决算解决处理的特殊事项,于12月10日前以书面形式报公司经营管理部。

 

                                                                                                                                                                 经营管理部

                                                    2020年12月4日

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