企业邮箱 | 新升内网 | 下载中心 | ENGLISH

搜索

© Copyright 2018 新升实业 ICP:鲁ICP备15002912号

                      

内网信息

新升发77号关于印发《固定资产管理办法》的通知

【摘要】:
公司各单位、机关各部室(中心):     为了更好的利用固定资产,进一步加强公司固定资产的监督,实行固定资产统一管理,结合公司实际情况,特制定本办法,请认真贯彻执行。

公司各单位、机关各部室(中心):

    为了更好的利用固定资产,进一步加强公司固定资产的监督,实行固定资产统一管理,结合公司实际情况,特制定本办法,请认真贯彻执行。

 

 

                                                                     山东新升实业发展有限责任公司                  

                           2020127

 

山东新升实业发展有限责任公司

固定资产管理办法

 

第一章  总则

    第一条  为进一步加强新升公司固定资产管理,优化资产配置,提高固定资产使用效率,明确部门和人员职责,强化资产处置审计监督,依据财务制度、能源集团《会计核算办法》、集团公司《固定资产管理办法》(淄矿集团公司规发〔2013〕89号文)、《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、山东省国资委《山东省省属企业资产转让管理办法》特制定本办法。

    第二条  固定资产管理的主要内容:固定资产管理职责的界定;固定资产划分标准与分类管理;固定资产的购置;固定资产的使用与维护;固定资产的清查;固定资产的处置;闲置和废旧物资的管理等。

    第三条  固定资产管理的主要任务:建立健全固定资产管理制度;建立科学的运行机制;合理配置固定资产;保证固定资产安全、完整;提高固定资产使用效益。 

 

第二章  固定资产管理职责

    第四条  生产管理部为新升公司固定资产(设备类)实物资产管理及监督部门。

    (一)协助并监督公司各二级单位做好固定资产(设备类)的管理工作,建立健全公司机关设备类固定资产台账,以及各单位(部门)设备类固定资产的调拨、处置手续。

    (二)负责分管范围内固定资产的清查,定期或不定期与经营管理部、审计考核中心、资产使用单位(部门)进行资产对账,确保固定资产账卡相符、账物相符。

    (三)组织和督促资产使用单位(部门、中心)加强实物资产的管理和使用。

    第五条  审计考核中心为新升公司固定资产的审计监督部门。

    (一)负责对新升公司及各单位、部门固定资产管理及处置的审计监督及考核。

    (二)定期或不定期组织实物管理部门对固定资产进行清查,并根据清查结果出具审计结论,监察各单位是否按照审计整改要求,明确责任,制定措施,及时整改。

    (三)对权属单位主要领导人履行经济责任期间资产处置进行审计监督。

    (四)重点审计对单项账面价值5万元(含5万元)以上或多项账面价值超过10万元(含10万元)的物资和单项账面价值20万元以上的重大资产处置程序和过程管理的审计评价,保证处置程序合规。

    第六条  经营管理部为新升公司固定资产财务账目管理部门,负责公司机关建筑物、构筑物类固定资产管理。

    (一)负责新升公司固定资产的核算。

    (二)定期或不定期组织实物管理部门对固定资产进行清查;及时与实物管理部门对账,确保固定资产账卡相符、账物相符。

    (三)负责新升公司机关建筑物、构筑物的日常管理,办理建筑物、构筑物类固定资产的购建、验收、调拨、处置手续,建立健全建筑物、构筑物类实物资产台账。

    (四)负责做好集团公司每年度及不定期对固定资产的全面清查工作。

     第七条  资产使用单位、部门(中心)对资产的完好、完整具体负责。

    (一)对本单位(部门、中心)所需资产按规定程序申请购置,并做好固定资产的验收工作。

    (二)加强固定资产使用过程中的维护与保养,设置专人对本单位、本部门使用的固定资产进行管理,明确具体管理职责,建立健全本单位、本部门实物资产台账。

    (三)按谁使用谁保管的原则,将固定资产的保管责任落实到人。

    (四)协助新升公司财务、实物、监督等管理部门做好本单位的固定资产清查工作。

第三章  固定资产划分标准与分类

    第八条  固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:一是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;二是单位价值在不含税5000元以上(含5000元);三是使用寿命超过一个会计年度。

    第九条  按照能源集团及淄矿集团《会计核算办法》规定,固定资产综合分九大类:

    (一)房屋;

    (二)构筑物;

    (三)通用设备;

    (四)专用设备;

    (五)交通运输工具;

    (六)电气设备;

    (七)电子产品及通信设备;

    (八)仪器仪表及计量器具;

    (九)文体、家具、医疗及其他。

    第十条  按照固定资产实际使用状况,固定资产分为三大类:完好、闲置、报废。

 

第四章  固定资产的购置

    第十一条  固定资产的购置。固定资产购置实行维简预算管理,必须严格按照当年维简计划适时购置;严格履行计划追加审批流程,规范计划变更流程,杜绝无预算购入;加强过程管控,严格按预算实施,杜绝批小建大、超预算购置实施,具体按照新升公司发〔2020〕9号文及公司招标、采购管理规定严格执行。

    第十二条  固定资产的验收。实物使用单位负责对购入的固定资产进行验收。按照计划申请表、合同等相关资料对实物资产的规格型号、技术资料、使用说明、保修证明、合格证明以及实物等清点核实。

    建筑安装工程的验收,按《淄矿集团公司关于建设工程管理的暂行规定》(淄矿集团公司基字〔2010〕2号)规定执行。

    第十三条 固定资产的入账。根据相关要求,对符合要求的固定资产按照相关流程纳入财务固定资产管理系统,录入固定资产管理台账。

 

第五章  固定资产的使用与维护

    第十四条  建立健全固定资产使用、保管和维护制度,按照谁使用谁保管的原则,实行固定编号、保管定人,使用定户。加强固定资产安全防护措施,做好防火、防潮、防尘、防爆、防锈、防蛀、防盗等工作。

    第十五条  及时对固定资产进行检修,保证使用安全,做好固定资产维修登记工作。对大型、精密、贵重仪器设备定期检测、校验,确保精度和性能完好,防止障碍安全性事故发生。

    第十六条  对精密贵重以及容易发生安全事故的仪器设备,资产使用部门应制定具体操作规程,指定专人进行操作。

 

第六章  固定资产的清查

    第十七条  固定资产清查是加强固定资产管理,保护固定资产的安全完整,提高生产水平的重要手段,也是保证固定资产核算真实的必要措施。

    第十八条  实物使用单位根据集团公司及新升公司资产清查工作安排,对本单位(部门)分管的实物资产组织实施清查,并将资产清查汇总情况上报经营管理部、生产管理部、审计考核中心。

    第十九条  资产使用单位(部门)负责本单位资产的清查盘点工作,据实填报清查报表,经单位负责人签字、盖章后报公司资产相关管理部门。

    第二十条  资产使用单位(部门)对清查过程中查出的报废、闲置、淘汰等固定资产应认真分析、鉴定核实,提出整改、处置方案。人为原因造成固定资产报废的应当按照有关规定追究当事人责任。

    第二十一条  对查出帐物不符,没有实物的单位(部门),由审计考核中心、纪委监察部、生产管理部联合根据实际情况对主要负责人及分管领导进行设备原值1.5倍的处罚。

    第二十二条  对查出资产帐卡物管理混乱的,每发现一次,对主要领导及分管负责人在1+n考核体系季度考核积-2分。

 

第七章  固定资产的处置

    第二十三条  固定资产处置包括固定资产报废、固定资产调拨、固定资产出售、固定资产出租、固定资产捐赠、固定资产投资、固定资产顶账。

    (一)固定资产报废。固定资产符合以下条件之一的,可申请报废。

    1. 使用年限过长,功能丧失,完全失去使用价值,或不能使用并无修复价值的。

    2. 产品技术落后,质量差,耗能高,效率低,已属淘汰且不适于继续使用,或技术指标已达不到使用要求的。

    3. 严重损坏,无法修复的或虽能修复,但累计修理费已接近或超过市场价值的。

报废资产原则由资产使用单位于每年资产清查或其他专项清查时提出报废申请,由新升公司生产管理部、经营管理部、审计考核中心鉴定审核后报集团公司审批。

经批准报废的固定资产由资产使用单位负责,新升公司经营管理部、生产管理部、审计考核中心配合,按集团公司有关规定公开处置。

    (二)固定资产调拨。

    1. 新升公司固定资产调拨至集团公司各权属单位的,实行有偿转让,生产管理部、资产使用管理单位协助集团公司装备环保部办理固定资产调拨转让手续,转让价格按照按能源集团《关于进一步加强实物资产和无形资产处置的通知》(山东能源财字〔2015〕79号文)规定执行。

    2. 固定资产在新升公司各权属单位间调剂使用的,实行有偿转让,新升公司生产管理部、经营管理部负责负责办理固定资产调拨转让手续,转让价格按照按能源集团《关于进一步加强实物资产和无形资产处置的通知》(山东能源财字〔2015〕79号文)规定执行。

    (三)固定资产对外出售、出租、捐赠、投资、顶账要严格按照新升公司“三重一大”决策制度要求履行内部审批程序。固定资产的出售、投资、顶账价格及租金按照能源集团《关于进一步加强实物资产和无形资产处置的通知》(山东能源财字〔2015〕79号文)规定、能源集团《关于做好闲置物资内部调剂和废旧物资公开处置平台应用的通知》(山东能源字2018181号)等有关要求执行。

    (四)各单位要严格遵照集团公司报废资产处置规定。符合条件的资产处置报集团公司批准,并由集团公司资产管理、经济运行、财务、审计、法律等职能部门进行审核批复后,各单位方可将所有废旧物资通过能源集团“干将”APP物供管理平台采用公开竞价的方式处置;不得私自进行处置对查出私自处置报废物资的情况,每发现一次,对主要领导及分管负责人在1+n考核体系季度考核积-4分,并严肃追究单位负责人。

 

  •  闲置和废旧物资的管理

    第二十四条 资产管理部门及权属单位对所有资产实行“统一管理、合理利用、分类处置”原则,任何单位及个人不得违反规定自行处置。

    第二十五条 公司生产管理部为闲置废旧物资管理的职能部门,负责闲置废旧物资相关工作的监督检查;负责全公司闲置废旧物资台账管理、统计上报工作;负责配合集团公司协调闲置物资调剂利用,及废旧物资处置等工作。

    第二十六条  公司经营管理部为闲置、报废物资办理的职能部门,负责对各单位拟将闲置、报废的各类物资按照集团公司相关程序,履行办理报废等手续,待集团批复同意后方可按照废旧物资规定进行处置。

    第二十七条  审计考核中心负责对单项账面价值5万元(含5万元)以上或多项账面价值超过20万元(含20万元)的物资和单项账面价值50万元以上的重大资产处置程序和过程管理的审计评价,评价后方可通过干将平台公开竞价处置。

    第二十八条  资产产权单位负责明确部门及责任人,负责本单位的闲置废旧物资管理工作,建立闲置废旧物资台账,台账内容包括产品名称、规格、购入时间、购入价格、调剂价格、库存地点、保存状况、数量等信息;要及时清查,做到账物相符,每季度首月10日上报生产管理部备案核查,且要积极配合做好闲置废旧资产调剂及公开处置等相关工作。

    第二十九条  各单位废旧资产需经公司经营管理部、生产管理部、审计考核中心审核,确定符合报废条件的,由经营管理部负责按照资产报废相关程序上报集团公司,鉴定审核后方可列入废旧资产管理。

    第三十条  各单位的闲置、废旧物资要单独分类存放,做到摆放整齐,账卡物相符,如因管理不善导致物资丢失,全部损失由相关责任人承担,情节严重的,上报公司纪委严肃处理。

    第三十一条  各单位对所有闲置物资每年进行一次评估,确定可以修旧利废的要充分利用,确定没有使用价值的报请经营管理部,按照集团公司报废资产审核流程进行核准,经集团公司同意后按废旧物资处置规定统一处置。

 

第九章  附则

    第三十二条   违反本办法规定,造成国有资产损失的,依照法律、法规和有关规定追究相关人员责任。

    第三十三条  本办法自印发之日起施行。

 

    附件:1、固定资产验收单

          2、固定资产调拨单

          3、固定资产管理台账

相关附件