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淄矿董发〔2020〕16号关于加强资产处置审计监督的实施意见(试行)

【摘要】:
集团公司各单位,机关各部门(中心):     为规范集团公司及权属单位资产处置管理工作程序,强化资产处置行为的审计监督,防范处置风险,确保资产处置收益最大化,根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国企业国有资产法》、山东省国资委《山东省省属企业资产转让管理办法》(鲁国资产权〔2016〕2号,以下简称《省属企业资产转让办法》)、山东能源集团《关于做好闲置物资内部调剂和废旧物资公开处置平台应用的通知》(山东能源字〔2018〕181号)等有关要求,结合实际,提出以下意见:

集团公司各单位,机关各部门(中心):

    为规范集团公司及权属单位资产处置管理工作程序,强化资产处置行为的审计监督,防范处置风险,确保资产处置收益最大化,根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国企业国有资产法》、山东省国资委《山东省省属企业资产转让管理办法》(鲁国资产权〔2016〕2号,以下简称《省属企业资产转让办法》)、山东能源集团《关于做好闲置物资内部调剂和废旧物资公开处置平台应用的通知》(山东能源字〔2018〕181号)等有关要求,结合实际,提出以下意见:

    一、明确资产处置责任

    (一)集团公司及各单位应按照《中华人民共和国企业国有资产法》的相关规定,明确资产处置决策权限。

    (二)集团公司资产管理部门应制定不同类型的资产处置管理制度,明确责任部门、管理权限、决策程序、工作流程,对重大资产标准及应当在产权交易机构公开转让的资产种类、金额标准等作出具体规定。                                   

    1.物资及设备管理部门负责物资设备管理工作的制度设计,协调闲置物资调剂利用,指导并监督集团公司及权属单位材料设备等物资的处置,检查制度落实等工作。

    2.土地及房产管理部门负责土地及房产构筑物管理制度设计,协调办理集团公司及权属单位的产权登记,指导权属单位土地和房屋构筑物的处置工作。

    3.其他资产管理部门按职责权限分工做好所管理资产的制度设计,规范相应资产的处置流程。

    (三)各单位制定完善本单位的资产处置管理制度,明确资产处置责任,规范处置流程,完善本单位资产数据库,建立闲置废旧物资设备台账,按时清查、上报所属闲置废旧物资设备,做好闲置废旧物资设备处置相关工作。

    (四)审计部门对资产处置的合规性、合理性、效益性进行审计监督。

    二、规范资产处置行为

    (一)资产管理部门及权属单位对所有资产实行“统一管理、合理利用、分类处置”原则,任何单位及个人不得违反规定自行处置。

    (二)各单位要根据《省属企业资产转让办法》等相关规定履行决策程序,确保资产处置决策合法合规。废旧物资处置除按照国家规定可以直接协议转让外,所有废旧物资通过能源集团“干将”APP物供管理平台采用公开竞价的方式处置;其他资产采取公开转让的方式,属于企业重大资产处置应当在省国资委或能源集团确定的企业国有产权交易机构进行;集团公司权属单位之间的资产转让,按集团公司有关规定执行。

    (三)各单位严格按照有关资产处置要求,规范资产处置程序,强化处置过程管理。符合条件的资产处置报集团公司批准,并由集团公司资产管理、经济运行、财务、审计、法律等职能部门进行审核。

    三、强化资产处置审计监督

    (一)加强对资产处置管理工作程序和资产处置行为的审计。加强各单位固定资产报废等资产处置的审计审核监督,按规定报集团公司批准的资产处置应征求审计部门意见。将资产处置审计监督纳入经济责任审计等审计业务中,对权属单位主要领导人员履行经济责任期间资产处置进行审计监督。

    (二)突出资产处置的审计重点。要加强对单项账面价值5万元(含5万元)以上或多项账面价值超过20万元(含20万元)的物资和单项账面价值50万元以上的重大资产处置程序和过程管理的审计评价,保证处置程序合规。

    (三)提高审计工作质量和效率。加强审计信息化建设,运用大数据对资产处置进行审计监督,实现有重点、有步骤、有深度、有成效的审计监督。被审计单位要自觉接受审计监督、积极支持审计部门履行职责。凡是涉及资产处置的单位和个人,都要自觉接受并配合审计监督,按照规定及时提供审计所需的财务会计、业务管理等资料。

    (四)狠抓审计整改落实。审计部门按规定出具审计结论,并督促被审计单位及时纠正和处理发现的资产处置问题。各单位要按照审计整改要求,明确责任,制定措施,及时整改。

 

                                                                                                                       淄博矿业集团有限责任公司董事会

                                                2020年11月13日

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