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新升发9号关于印发《维简费管理办法》的通知

【摘要】:
公司各单位、机关各部室:为了进一步加强公司维简费管理,完善制度,规范流程,依据国家有关法律法规,结合集团公司《维简费管理办法》及公司实际,制定本办法,请认真贯彻执行。

公司各单位、机关各部室:

为了进一步加强公司维简费管理,完善制度,规范流程,依据国家有关法律法规,结合集团公司《维简费管理办法》及公司实际,制定本办法,请认真贯彻执行。

                          山东新升实业发展有限责任公司                                                    2020年2月20日

 

维简费管理办法

第一章  总则

第一条  为了进一步加强新升公司维简费管理,完善制度,规范流程,依据国家有关法律法规,结合《集团公司维简费管理办法》及新升公司实际,制定本办法。

第二条  本办法适用于公司各权属单位及机关各部门。

第三条  本办法所指的维简费指企业专项用于维持简单再生产的资金。

第四条  维简费管理应当遵循以下原则:

(一)量入为出原则。维简费投资首先确定资金来源,支出控制在资金来源之内。

(二)突出重点原则。优先安排重点项目,优先安排保障正常生产经营的设备购置和技术改造,优先安排有经济效益的项目。

(三)强化管控原则。强化维简费预算管理,严格履行预算追加审批流程,规范预算变更流程,杜绝无预算投入;加强过程管控,严格按预算实施,杜绝批小建大、超预算实施。

 

第二章  维简费的资金来源

第五条  维简费的资金来源主要包括:

(一)折旧费用。指按规定计提固定资产折旧而产生的资金。

(二)其他。主要包括留存收益、实收资本、借款等。

折旧费用按照规定标准提取。经新升公司同意后,权属单位的维简费以前年度结余、留存收益、实收资本及借款等其他资金方可作为维简费的资金来源。

 

第三章  维简费的使用范围

第六条  维简费的使用范围包括:

(一)技术改造项目;

(二)环保节能项目;

(三)固定资产更新、改造和零星购置;

(四)土建工程;

(五)新技术的推广。

 

第四章   维简费管理的职责权限

第七条新升公司对权属单位维简费提取、预算编制、预算审批、预算实施、预算追加和变更、维简费统计等全过程进行审查、监管、指导和检查。

第八条  权属单位对本单位维简费提取和使用负主体责任。按规定提取维简费,按照预算管理要求,编制本单位维简费相关预算,按规定履行公司预算变更和追加手续,做好维简费统计、核算。

第九条  新升公司有关业务部门对维简费管理实行分工负责制。

(一)生产管理部负责对权属单位及部门提报的设备购置计划及招标计划方案、技术改造、环保节能项目等进行审查,对未列入年度预算、未履行追加变更手续的设备购置不予通过;对业务范围内的预算追加进行审批;组织审查维简费年度预算及调整预算;汇总编制公司年度预算及调整预算,做好预算上报下达;对权属单位预算变更进行审查及审批;对维简费完成情况进行统计;并在职责范围内做好业务指导。

(二)经营管理部负责审查指导维简费提取使用的财务核算及其他账务处理问题;参与审查维简费年度预算及调整预算;参与权属单位预算追加审批;参与设备购置及项目招标计划方案审查。

(三)其他业务部门在部门职责范围内对权属单位及部门维简费的预算、调整预算、预算追加及维简费使用进行审查。

 

第五章    维简费的预算管理

第十条  新升公司实行维简费年度预算管理,并根据生产经营实际对各单位的预算进行追加、变更、调整。

第十一条  预算的编制原则

维简费预算要遵循量入为出、切合实际、突出重点的编制原则,实行上下结合、全面平衡的编制程序,确保预算安排切合实际、实事求是。

第十二条  预算的编制

新升公司按照集团公司有关规定和单位实际,制定下一年度维简费预算的资金使用原则及编制安排,于9月上旬下发编制通知。权属单位根据通知要求,结合自身生产经营实际需要,遵循自提自用,先筹后用,略有节余的原则。对拟列入预算的项目进行认真分析、充分论证、统筹安排,编制出满足要求、切合实际的维简费预算。由公司生产管理部会同有关职能部门对各单位编制的维简预算进行审查,并汇总编制公司维简管理维简预算草案,经公司研究上报集团公司审查批准后行文下达。

第十三条  预算的执行

集团公司维简预算下达后,各单位要严格按照预算组织实施,增强预算执行的严肃性,杜绝预算执行的随意性,提高预算的准确率。各单位要明确一位领导进行分管,具体负责维简预算的使用和控制。

对非生产性建设及设备购置严格控制;不准新建与生产无关的土建工程及办公楼等设施的高档装修;非生产性设备购置,要坚决压缩,无特殊情况,不予购置;未经新升公司批准,不准实施预算外项目、购置预算外设备,确保预算执行的严肃性;若有特殊原因确需要购置的,严格履行预算追加或变更的程序,经新升公司同意后,方可实施。

第十四条  预算的追加

权属单位在预算执行过程中,根据生产经营实际情况变化,对确需实施但未列入年度预算的项目,由各单位写出实施追加请示说明(必须明确资金来源及预算基础),上报公司生产管理部审查后,经公司领导审批后方可实施。

对于《集团公司维简费管理规定》中追加预算须报请集团公司审批的,由相应单位写出专题报告(附预算实施报告)经公司研究报集团公司批准后,方可实施。必须报请集团公司审批同意的追加预算项目为:

(一)技术改造项目;

(二)土建工程;

(三)环保节能项目;

(四)大型固定设备、综采综掘设备和单位价值200万元以上的其他设备;

(五)服务用车;

(六)集团公司要求的其他项目。

第十五条   预算的变更

权属单位在预算执行过程中,对未列入年度预算且不属于预算追加范围内的生产设备购置,在不突破年初预算的情况下,可以在预算内进行变更。属于自管项目的,在不突破自有资金来源的情况下,可以在单位预算内进行调整,调整前上报预算项目变更情况说明,上报生产管理部进行审查,经公司领导同意后方可实施,否则,以计划外项目处理。

第十六条  预算的调整

为了使预算更加符合单位生产经营实际情况,每年按照集团公司通知规定对维简费预算进行调整。预算调整时,权属单位要对维简费实际完成情况进行认真总结分析,对重点项目详细说明,同时实事求是地对全年维简费完成情况进行预计,调整预算与年初预算变化较大时,要分析原因。

维简费预算的调整与下一年预算的审查同时进行,流程相同。

第十七条  预算的监督检查

权属单位要按月或季度对预算执行情况进行平衡分析,及时掌握预算项目的进展情况及资金投入情况,提前做好预算追加及变更手续,对未履行手续的项目,不予纳入调整预算。

公司生产管理部要加强对预算执行情况的监督检查,每季度由生产管理部牵头,组织经营管理部对预算执行情况进行检查,对预算执行过程中出现的问题,各单位要及时提出整改措施建议,确保预算顺利执行。

 

第六章    维简费的统计管理

第十八条  为了进一步加强维简费管理,及时掌握预算执行情况,建立维简费定期统计制度。各单位要明确一名业务责任人,明确好统计职责。统计人员要认真进行自查,重点检查费用统计是否齐全、报表及说明内容是否完整、数据逻辑关系是否合理等,统计报表与财务报表应进行对账核查,不一致的,需分析写明原因。生产管理部按照制度规定及本办法要求,对各权属单位报表及说明汇总并认真审核,对于需要修改的及时向权属单位反馈,并抓好督促落实。

第十九条  统计报表编制原则

真实性。实事求是、客观准确地反映维简费项目实施情况,不得虚报瞒报。

规范性。按照规定的格式和方法编制报表和编写分析材料。

及时性。按照集团公司规定,于次月2日前必须上报上月维简项目发生明细,不得迟报不报。

    第二十条  年度及调整报表统计说明

   维简调整及年度报表填报内容包括:年度维简费资金来源情况分析,包括上年末结余数、本年实际提取数、当年预计结余数等;当年维简费完成情况,包括各分类完成情况分析、与调整预算对比情况,差异较大的详细说明原因;重点工程完成情况及形象进度;需要说明的其他情况。

 

第七章  处罚原则

第二十一条  凡是不经批准发生预算外项目,一律按照设施造价的10%对单位实行经济处罚,对单位主要领导按1%的比例给予经济处罚,对其他有关负责人按0.5%的比例给予经济处罚。

第二十二条  对集团公司管理的维简工程,支出不准超投资计划,如出现超支,超支部分单位自负,并进行通报批评。

第二十三条  对自管维简工程,支出要控制在资金来源之内,超资金来源时,对单位主要领导按超资金来源数额2%进行经济处罚,并进行通报批评,不包括集团一事一议维简项目预算。

 

第八章    附则

第二十四条 维简费的会计处理,须符合国家统一的会计制度的规定。

第二十五条  本办法解释权归新升公司。

第二十六条  本办法自印发之日起执行。

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